Declaración Anual 2024: ¿Qué papeles necesito y cuándo se presenta ante el SAT?

Ha llegado el momento de ir preparando tu declaración anual 2024. Como cada año, las personas físicas y morales están obligadas a rendir cuentas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), como parte de sus responsabilidades fiscales.

Los contribuyentes deben incluir en este reporte el Impuesto Sobre la Renta (ISR) del año fiscal anterior, es decir, los ingresos que tuvieron y los gastos que hicieron entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2023, de manera que puedan comprobar su contribución al pago de impuestos.

Pero antes de presentar la declaración anual, es necesario reunir algunos documentos importantes para poder hacer este trámite, los cuales dependen del régimen en el que estén dados de alta.

¿Qué documentos necesitas antes de presentar tu declaración anual?

Para facilitar la declaración anual 2024, es necesario que tengas los siguientes documentos activos y vigentes:

Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
E-firma (firma electrónica).
Contraseña generada en el portal del SAT.
Datos bancarios como tu Clave Bancaria Estandarizada (CLABE) en caso tener saldo a favor.
Y nombre del beneficiario para poder recibir tus recursos.

De igual forma, deberás contar con tus comprobantes de pagos y retenciones de impuestos, constancias por intereses percibidos, registros de ingresos y todo aquello que contenga información sobre tus gastos anuales.

Para personas físicas:

Recibos de pagos y retenciones de impuestos (especialmente si eres asalariado o recibes ingresos por honorarios).
Constancias por intereses percibidos (inversiones que generen intereses, cuentas bancarias o inversiones a plazo).
Registro de ingresos (donde detalles tu salario, honorarios, arrendamientos y otras fuentes).
Deducciones fiscales aplicables (recibos médicos, gastos educativos, donativos u otras deducciones personales).

Para personas morales:

Comprobantes de pagos y retenciones de impuestos (en este caso, de pagos realizados a proveedores y retenciones efectuadas a clientes).
Estados financieros (balance general, cuenta de resultados y flujos de efectivo).
Documentación de créditos fiscales (facturas, contratos y otros documentos relevantes).

¿Cuándo se presenta la declaración anual 2024?

Las fechas para presentar la Declaración Anual en 2024 dependen de si el contribuyente es una persona física o una persona moral, aunque, por lo general, estos últimos deben realizar el trámite primero:

Personas morales: A partir del 1 de enero y hasta el 1 de abril de 2024.
Personas físicas: Del 1 al 30 de abril de 2024.

Considera que el SAT no labora en días festivos oficiales y cuenta con fechas de asueto en Semana Santa, por lo que es recomendable realizar tu declaración con tiempo. Para hacerlo, tienes dos opciones: ya sea en su página de internet o a través de una cita en oficinas presenciales.

¿Quiénes están obligados a presentar tu declaración anual?

Asalariados con ingresos de más de 400 mil pesos anuales.
Cuando se trabajó para dos o más patrones en un año.
Personas que solicitaron a su patrón no presentar la declaración.
En caso de haber dejado de trabajar antes del 31 de diciembre.
Al laborar para embajadas u organismos internacionales.
Si hay ingresos por honorarios, servicios profesionales, dividendos, rentas, actividades empresariales, entre otras.
Si hubo un depósito por liquidación, jubilación o pensión.

En el caso de las personas morales, deberán cumplir con la declaración todas aquellas que tengan fines de lucro, es decir, empresas, organizaciones o asociaciones formadas por al menos dos socios.