CIUDAD DE MÉXICO.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó este martes la misma lista con el nombre o razón social y la clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) de las 98 personas, entre físicas y morales, a las que el 1 de febrero les notificó que existe sobre ellos la presunción de haber emitido facturas apócrifas.
Como una segunda llamada, Francisco Hugolino Cruz, Administrador Central de Análisis Técnico Fiscal ratificó la notificación mediante el oficio 500-02-00-2014-1361 publicado este martes en el portal del SAT y en el Diario Oficial de la Federación (DOF), acorde con lo establecido en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF).
El 10 de enero, el SAT dio a conocer la primera lista en los términos de dicho artículo, con los datos de 163 contribuyentes, con lo que hasta ahora sumarían 261 los que se presume que han simulado operaciones y entregado facturas sin ningún efecto fiscal.
En el nuevo oficio, Cruz Ortíz reitera que se ha detectado que los contribuyentes listados emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que en ellos se amparan.
Por tanto, agrega, se presume la inexistencia de las operaciones amparadas con dichos comprobantes, y en tal virtud se ordena la publicación en el DOF, así como en la página de internet del SAT, de los nombres o razón social y la clave del RFC de dichos contribuyentes.
En el oficio 500-02-00-2014-1360 difundido el 1 de febrero se señaló que estos 98 contribuyentes tenían un plazo de 15 días contados a partir del surtimiento de efectos de la última de las notificaciones del SAT, a fin de que manifestaran lo que a su derecho conviniera.
En ese lapso deberían aportar ante la Administración Local de Auditoría Fiscal correspondiente, la documentación e información que consideraran pertinente para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a presumir la inexistencia de operaciones que amparan en las facturas que han venido emitiendo.
En el nuevo oficio se les informa que cuentan con un plazo de 15 días –que vencerían el 26 de febrero--, para presentar dicha documentación e información "en forma completa, correcta y oportuna mediante escrito libre en original y dos copias".
De nueva cuenta, el SAT apercibe a los contribuyentes, personas físicas y morales cuyos datos aparecen en la lista, que en caso de no aportar pruebas que desvirtúen la presunción de inexistencia de operaciones, ésta se confirmará y se publicará en el DOF y en su página de internet.
La lista que hoy se publica por segunda ocasión, es la siguiente:
RFC NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
HID1011192T2 HIDMAR, S.A. DE C.V.
OCA121019LE0 ORIOL CAST, S.A. DE C.V.
MIR101118HS6 METALURGICA INDUSTRIAL DE RECICLADOS, S.A. DE C.V.
PMR1011187Z7 PROYECCION DE METALES RECICLADOS, S.A. DE C.V.
PIR101110FS7 PROYECTO INTEGRAL DEL RECICLADO DE METALES, S.A. DE C.V.
KAE070816UZ7 KNKUN ADMINISTRACION EMPRESARIAL DE SERVICIOS, S.C. DE R.L. DE C.V.
ISK070816EKA IMPULSORA DE SERVICIOS KGMSON, S.C. DE R.L. DE C.V.
DDS111013RR3 DESARROLLO DE SEMILLAS Y DEL AGRO, S.D E P.R. DE R.L.
TPR111003QX3 TRABAJOS PRODUCTIVOS, S. C. P.
APC1110139M3 ADMINISTRACIÓN Y PROYECCIÓN CORPORATIVA, S.A. DE C. V.
COL090511HV6 CONTUPERSONAL OPERACIÓN Y LOGÍSTICA, S. DE R. L. DE C. V.
CON070409MK1 CONTUPERSONAL, S. C.
COI110119EM2 CTP OPERACIÓN INTEGRAL Y EMPRESARIAL, S.C.U.
EAO071218BI9 ELECCIÓN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA, S. C. D E R. L. DE C. V.
OAO070430DI9 OPCIÓN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA, S. C. DE R. L. DE C. V.
ODE070113834 OPERADORA DE DESCANSO EMPRESARIAL, S. DE R. L.
MYT120313774 MYTES, S. A. DE C. V.
LTE080825U97 LIDERAZGO TECNOLÓGICO EMPRESARIAL, S.A DE C.V.
MEX1012074Q9 MEXTAM, S. A. DE C. V.
AVT110705U80 ALTERNATIVAS VANGUARDISTAS DE TAMAULIPAS, S. A. DE C. V.
JCS100211FI1 JRA COMERCIO Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.
RVI081201NF5 REMODELACIONES VILLEGAS, S.A. DE C.V.
DEE070308QU8 DEMOLICIONES Y EXTRACCIONES EXPRESS, S.A. DE C.V.
FAT090925QH0 FARO DE ALEJANDRA TEXTIL Y MAQUILADORA, S.A. DE C.V.
IPC0909254ZA IZTABENTUM PALACIOS CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.
EPT070903GW3 3E PAYROLL AND TAX, S.A. DE C.V.
OAA060805RR7 OPERADORA Y ADMINISTRADORA ARIES, S.A. DE C.V.
GIS071205EM0 GRUPO IMPULSOR DEL SUR, S.A. DE C.V.
CES0907133Z6 CENTRO EMPRESARIAL SUDCALIFORNIANO, S.A. DE C.V.
CON080508MB9 CONSULTORA ORGANIZACIONAL DE NEGOCIOS, S.C.P
DSD091204BE0 DELTA SERVICIOS DEL SURESTE, S.A. DE C.V.
SDC090625QB9 SOLUCIONES DINAMICAS PARA LA COMPETITIVIDAD, S.A. DE C.V.
MCO0806126R6 MADCAM CORPORATION, S.A. DE C.V.
GFY091224GRA GRUPO FYAVE, S.C.P.
CDA030130S87 CORPORATIVO DAGGS-FOEH, S.A. DE C.V.
EEP070625F7A EASY EARNINGS PROVIDER, S.A. DE C.V.
CSA070201GH1 CORPORATIVO SIXGA Y ASOCIADOS, S.A. DE C.V.
ODI111014R69 ORO DIREC, S.C. DE R.L. DE C.V.
VEAR8003057N4 RIGOBERTO VERASTEGUI ARVIZU
VELJ730130RF5 JUAN RAMON VELASCO LUNA
AAC0608103B5 ADITIVOS ALTERNOS DEL CENTRO, S.A. DE C.V.
AAL090331NXA ALIMENTOS ALIVEN, S.A. DE C.V.
ACO100419I94 ABACERO CORPORACION, S.A. DE C.V.
ADE060327KS5 ALTA DIRECCION EMPRESARIAL SANTA FE, S.A. DE C.V.
ADU030903JA0 ACTIVOS Y DISEÑOS UNIVERSALES DEL SURESTE, S.A. DE C.V.
AERM7109072H4 ARECHIGA RODRIGUEZ MARIO ALBERTO
ALA090307IL9 ALARE, S.A. DE C.V.
AUPP3708152C9 AGUILAR PADILLA PEDRO PABLO
AUVR610901QT2 AGUILAR VELASCO ROSARIO EMELIA
BABV580918C9A DEL BARRIO BEJARANO VALERIANO
CAL101209JXA CONSTRUCTORA ALCOSVE, S.A. DE C.V.
CDP100107CZ9 COMERCIALIZACION Y DISTRIBUCION DE PRODUCTOS PARA SOLUCIONES EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.
CEG090324TG0 CEGMI COMPAÑÍA, S.A. DE C.V.
CEGR860210AMA CEBALLOS GRATZ RAUL FERNANDO
CGN080819B39 COMERCIALIZADORA Y GESTORIA NACIONAL, S.A. DE C.V.
CIU090618TJ2 CONSULTORIA INTEGRAL UNIVERSO, S.C.
CME0812196W6 COMNAC DE MEXICO, S.A. DE C.V.
COFL7011302K0 CORTES FLORES JOSE LUIS
CON070402IM4 CONSTRUHERNANDEZ, S.A. DE C.V.
CON090228TN5 CONSTRUMARK, S.A. DE C.V.
CPT080220AQ5 CONSTRUMETAL LA PERLA TAPATIA, S.A. DE C.V.
DAG9810051B7 DAGDA, S.A. DE C.V.
DCH050915JI4 DESARROLLO CORPORATIVO HUMAN´S, S.A. DE C.V.
EIVC680611KB7 ESPINOSA VELASCO CONSTANTINO
FER090321TI6 FERRIMAX, S.A. DE C.V.
FUHA700415940 FUENTES HERNANDEZ ANDRES
GAVH4307059G3 GARCIA Y VAZQUEZ HECTOR ADOLFO MANUEL
GIM0903289Q5 GRUPO IMADI, S.A. DE C.V.
HDM070201KY4 HOLDEX DE MEXICO, S.A. DE C.V.
HIMM780115PP1 HIDALGO MONTAÑO MAURICIO
IDN041217M79 INTELIGENCIA EN DIRECCIÓN DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V.
IMA090307KP7 IMA COMPAÑÍA, S.A. DE C.V.
IMO0812174Q4 INTER-CONSTRUCCIONES Y MAQUINARIA ORIENTE, S.A. DE C.V.
LAR090408MI0 COMPAÑÍA LARE, S.A. DE C.V.
LOHD791118PX0 LOZANO HERNANDEZ JOSE DARIO
LSR080421694 LABOR SOLUTIONS R.H., S.A. DE C.V.
MAGJ7203311E5 MARTINEZ GUTIERREZ JUAN CARLOS
MAHT860828FU0 MARTINEZ HERNANDEZ TANIA
MCO081127DS3 MARKETING CORPORATION S.A. DE C.V.
MCO081217GW7 MARTI CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.
MDI100520K27 MECANICAS DE DISPERSION, S.A. DE C.V.
MEX090326F6A MEXDIS COMPAÑÍA, S.A. DE C.V.
MMA0903306L2 MULTISERVICIOS MACRO, S.A. DE C.V.
OCV081223187 ORGANIZACIÓN COMERCIAL VIMA, S.A. DE C.V.
OLS080918HN8 ON LINE SOLUTIONS IN TELECOM, S.A. DE C.V.
OUS090326FF6 OBRAS Y URBANIZACIONES SARA, S.A. DE C.V.
PEO081215NH0 PROFESSIONAL ENGINEER COMPANY OF POZA RICA, S.A. DE C.V.
PME0903064M8 COMPAÑÍA DE PUBLICIDAD MEXICANA, S.A. DE C.V.
RAL0812013R9 REFACCIONARIA Y ACCESORIOS LIMA, S.A. DE C.V.
SEGJ891205DM0 SERRANO GODINEZ JORGE ALEJANDRO
SLA090330KG7 SERVICLEAN LAGUNA, S.A. DE C.V.
SPA0405074T9 SKEP PRACTICAS ADMINISTRATIVAS INTEGRALES, S.C. DE R.L. DE C.V.
SUHA800513PP2 SUAREZ HERNANDEZ ARTURO
TEMY741004RL3 TENA MARTINEZ YECICA FRANCISCA
TNO081129NW4 TRANSPORTATION DEL NORTE, S.A. DE C.V.
TRE0811045J6 TBS RECYCLING, S.A. DE C.V.
VHO970117952 VASA HOLDING COMPANY, S.A. DE C.V.
YAGA811116P72 YAÑEZ GUTIERREZ ALFONSO